Ordbog
Pengestrømsopgørelse
En virksomhed kan have overskud og alligevel mangle penge. Pengestrømsopgørelsen forklarer hvorfor: den går fra likvide midler primo til likvide midler ultimo og viser, hvor meget driften, investeringerne og finansieringen hver især har bragt ind eller taget ud.
Opdateret 21. oktober 2026
Hvad betyder pengestrømsopgørelse?
Pengestrøm fra driften er resultatet justeret for det, der ikke er penge: afskrivninger lægges til, og stigninger i tilgodehavender hos kunder trækkes fra, fordi en sendt faktura endnu ikke er betalt. Pengestrøm fra investering er køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansiering er lån, afdrag, kapitalindskud og udbytte.
Eksempel: resultat 60.000 kr., afskrivninger 10.000 kr., debitorer steget 25.000 kr., giver 45.000 kr. fra driften. Køb af en maskine på 80.000 kr. giver minus 80.000 kr. fra investering, og et lån på 50.000 kr. plus 50.000 kr. fra finansiering. Likvide midler er steget 15.000 kr.
Pengestrømsopgørelse i Veneti
I Veneti hedder rapporten Pengestrømme og ligger under Rapportering med de tre aktiviteter Drift, Investering og Finansiering og de balancekonti, hver linje bygger på. Summen af de tre aktiviteter hedder Periodens pengestrøm, fordi den valgte periode ikke behøver at være et helt år. I månedsrapporten vises månedens vej fra likvider primo over drift, investering og finansiering til likvider ultimo.
Hvilke konti der hører til hvilken aktivitet, følger kontoplanens klassifikation. Resultatet, opgørelsen tager udgangspunkt i, står i resultatopgørelsen.
Relaterede begreber
- Resultatopgørelse: det resultat, driftens pengestrøm starter fra.
- Balance: de konti, pengestrømmene flytter.
- Afskrivning: omkostningen, der ikke er en betaling.