Bankafstemning: sådan stemmer banken altid

Hvad er bankafstemning?

Bankkontoen i kontoplanen er et spejl af den rigtige bankkonto. Hver gang penge går ind eller ud i banken, skal der ligge én postering på bankkontoen i regnskabet med samme beløb og dato. Afstemning er at holde de to op mod hinanden: bankens saldo på en dag mod saldoen på kontoen i bogføringen samme dag, og bankens liste af bevægelser mod posteringerne.

Stemmer de, ved du, at ingen bevægelse mangler, og at ingen er bogført to gange. Stemmer de ikke, er der en fejl et sted, og den skal findes, før regnskabet kan bruges til noget: moms, årsrapport eller bare svaret på, hvor meget virksomheden har tjent. Traditionelt blev afstemningen lavet en gang om måneden med kontoudtoget i hånden. Med open banking kan den laves hver dag af programmet.

Hvorfor opstår der forskelle?

• En bevægelse i banken er ikke bogført endnu: fakturaen ligger i kassekladden, eller linjen er slet ikke kommet ind.
• En bevægelse er bogført to gange: én gang fra banken og én gang fra en faktura eller en kvittering, der blev tastet som sin egen postering.
• Beløbet eller datoen er forkert i bogføringen: en tastefejl, eller en faktura bogført med sit eget beløb, hvor banken trak et gebyr fra.
• En postering er sat på bankkontoen, som banken aldrig har set: en manuel postering, der skulle have været på en anden konto.
• Banken viser noget, der endnu ikke er bogført i banken: kortreservationer og afventende overførsler, som bankens egen saldo tæller med eller ikke tæller med.
• Startsaldoen er forkert: bogføringen begyndte på en dato med en anden saldo end bankens.

Sådan gør Veneti det automatisk

Du forbinder banken én gang via open banking: log ind med MitID i din egen netbank, privat eller erhverv, og vælg, hvilken konto i kontoplanen bevægelserne skal bogføres på, og fra hvilken dato. Derefter henter Veneti transaktionerne hver dag, og hver transaktion bliver til præcis én linje i kassekladden med bankkontoen som modkonto. Det er beskrevet under Bank og kontering.

Den anden halvdel af reglen er lige så vigtig: fra startdatoen er bankkontoen importens alene. Ingen anden postering kan sættes på bankkontoen med en dato, importen dækker, så en faktura eller en kvittering kan ikke komme til at ligge der ved siden af banklinjen. Fakturaer bogføres på Debitorer og Kreditorer, og banklinjen udligner dem, når betalingen kommer. Datoer før startdatoen er historie, som du stadig kan bogføre selv.

Ved hver hentning gemmer Veneti bankens egen saldo og holder den op mod saldoen på kontoen i bogføringen, kassekladdens linjer medregnet. Stemmer de, står der Afstemt. Gør de ikke, bliver bankens linje i kassekladden rød med forskellen, og på integrationssiden ser du hvilke bilag, der forklarer den: en bevægelse, der ikke er importeret, et bilag, banken ikke længere viser, et beløb, der er ændret, en dublet eller en linje på bankkontoen uden en bankbevægelse bag. Bankens afventende bevægelser, der præcis forklarer forskellen, nævnes for sig, så en kortreservation ikke ligner en fejl.

Importen kontrolleres også mod sig selv: hver bevægelse har bankens eget id, så den aldrig hentes to gange, og en linje, du sletter i kassekladden, kommer igen ved næste hentning, fordi banken stadig har bevægelsen.

Når banken ikke stemmer

1. 1

   Læs forskellen

   Bankens linje i kassekladden viser beløbet. Et beløb, der svarer til ét bilag, er som regel ét bilag; et skævt beløb er oftest to fejl oven i hinanden.

2. 2

   Åbn bankkortet under Integrationer

   Kortet nævner de bilag, der forklarer forskellen, og hvad der er galt med hvert af dem. Start der; Veneti har allerede gjort det meste af ledearbejdet.

3. 3

   Bogfør det, der mangler

   Ligger forklaringen i kassekladden, er den bare ikke bogført endnu. Kontér linjen, og bogfør den.

4. 4

   Ret det, der er forkert

   Et beløb, der afviger fra bankens, rettes i kassekladden, hvis bilaget ikke er bogført. Er det bogført, flyttes forskellen med et finansbilag.

5. 5

   Tjek det afventende

   Viser kortet bankens afventende bevægelser, og forklarer de forskellen præcis, er der intet at gøre: de bogføres, når banken bogfører dem.

6. 6

   Hent banken igen

   Efter rettelsen henter du banken, og linjen skifter til Afstemt. Går der lang tid mellem besøgene, kan banken bede om et nyt MitID-login; bankkortet siger det, hvis forbindelsen skal fornys.

Linjen, ingen kan forklare

En gang imellem står der en bevægelse i banken, som ingen kan huske: et beløb uden tekst, en overførsel fra et navn, ingen kender. Slet den ikke. Banken har bevægelsen, og en slettet linje kommer tilbage ved næste hentning, så sletning løser intet. Gør i stedet tre ting: søg i mailen og i virksomhedens indbakke efter en kvittering med beløbet, og sæt den på linjen, hvis den findes; spørg banken, der kan se mere om afsenderen end du kan; og spørg Luca, der kender virksomhedens tidligere posteringer og kan se, om beløbet ligner noget, du har bogført før.

Kan linjen stadig ikke forklares, så kontér den på den konto, den mest sandsynligt hører til, skriv i beskrivelsen, at den er uafklaret, og bogfør den, så banken stemmer. Når forklaringen dukker op, flytter du beløbet med et finansbilag. Et regnskab, der stemmer med en kendt usikkerhed i, er bedre end et, der ikke stemmer. Kvitteringer, der sætter sig selv på banklinjen, er beskrevet under Kvitteringer og bilag, og grundreglerne i Bogføring for begyndere. Vil du se din egen bank stemme, så Kom i gang.

Spørgsmål